« Peut-être qu’il est temps pour vous d’obtenir un contrôleur. »

J’ai dit cela aux entrepreneurs plus d’une fois au cours des derniers mois. Dans tous les cas, toutes ces entreprises avaient déjà fait appel à une personne désignée comme CFO (Chief Financial Officer) pour diriger les aspects financiers de leur entreprise. Et dans tous les cas, ce n’était pas le bon type de personne à embaucher pour les besoins spécifiques de ces entreprises.

Quelle devrait être votre première embauche ?

Les entrepreneurs qui connaissent une croissance importante de leur entreprise peuvent éventuellement entendre ce conseil, que ce soit de la part de leur CPA, de leur banquier ou d’autres entrepreneurs. La gestion financière d’une entreprise en croissance peut devenir tendue. Finalement, le moment viendra où l’entrepreneur devra mettre à niveau certains membres de l’équipe.

Le premier réflexe de la plupart des entrepreneurs semble être d’embaucher un directeur financier. Dans certains cas, cela peut être le bon choix, mais dans de nombreuses situations, un contrôleur ou même un comptable de niveau supérieur peut être ce qui est vraiment nécessaire.

Supposons que ce que vous devez faire est le suivant :

– Conserve des registres précis des transactions financières et crée également des états financiers de base (état des résultats et bilan) à l’aide d’un logiciel de comptabilité.

– Effectue la gestion de base des comptes fournisseurs — s’assure que les factures sont payées et enregistre ces écritures dans le système comptable.

– Effectue la gestion de base des comptes clients — si l’entreprise doit envoyer des factures aux clients pour recevoir le paiement, envoie les factures mensuellement.

Si c’est la liste des fonctions qui doivent être prises en charge, vous avez vraiment besoin d’un comptable de niveau supérieur. Ce sont les fonctions qui seraient dans la description de poste d’un comptable expérimenté.

Que ce passe t-il après?

Au fur et à mesure qu’une entreprise grandit et devient plus compliquée financièrement, un contrôleur ajoute plus de puissance à l’équipe de gestion financière. Selon la nature de l’entreprise, cela se produit souvent lorsque l’entreprise atteint un chiffre d’affaires d’environ 1 à 3 millions de dollars. (Bien que j’aie vu des entreprises beaucoup plus grandes que cela se débrouiller avec un comptable solide et un CPA extérieur pratique).

Un contrôleur effectue les tâches suivantes :

– Remplit toutes les fonctions d’un comptable ou supervise le personnel qui le fait.

– Crée des rapports financiers quotidiens, hebdomadaires et mensuels personnalisés pour répondre aux besoins spécifiques d’une entreprise spécifique.

– Choisir et maintenir un logiciel financier.

– Assure la gestion de base des flux de trésorerie de l’entreprise. Cependant, les décisions importantes concernant les flux de trésorerie doivent toujours être prises par l’entrepreneur.

Les bons contrôleurs peuvent payer leurs salaires dans une entreprise en pleine croissance. Ils le font en aidant à créer les systèmes financiers nécessaires, en gardant les coûts sous contrôle et en aidant à gérer les flux de trésorerie plus efficacement.

Quand avez-vous besoin d’un directeur financier ?

Une situation qui peut nécessiter un directeur financier est si une entreprise doit lever un montant important de financement extérieur pour démarrer. Cela est particulièrement vrai si le PDG/fondateur n’a pas une solide expérience financière.

Certaines entreprises peuvent croître au point d’avoir besoin d’un directeur financier, mais ce n’est pas le cas pour toutes les entreprises. De nombreuses très grandes organisations n’ont pas de directeur financier. Si le capital nécessaire à la croissance doit provenir d’instruments de dette complexes, de capital-investissement ou de capital-risque, un directeur financier sera probablement un ajout important à l’équipe de direction.

Un directeur financier effectue les tâches suivantes :

– Remplit toutes les fonctions d’un contrôleur ou supervise un personnel qui effectue ces tâches.

– Structure et négocie des financements complexes, y compris la dette et les capitaux propres.

– Crée des projections financières complexes pour aider à la prise de décision stratégique et est un acteur actif dans la gestion stratégique de l’entreprise.

– Gère les relations bancaires et autres relations financières de l’entreprise.

Les risques d’ajouter la mauvaise position

Un risque d’embaucher la mauvaise personne est que vous finissiez par payer trop cher pour ce que vous avez vraiment besoin de faire. Le salaire type d’un contrôleur peut souvent être au moins deux fois supérieur à celui d’un comptable principal et un directeur financier expérimenté gagne facilement le double d’un contrôleur.

Si un directeur financier n’a pas assez de travail à faire dans la gestion financière de l’entreprise, les mains oisives peuvent devenir l’atelier du diable. J’ai vu des directeurs financiers s’impliquer excessivement dans la prise de décision stratégique qui devrait être le domaine des fondateurs, créant parfois une descente et des conflits inutiles.

Les titres « comptable », « contrôleur » et « CFO » sont souvent assez vaguement utilisés. De nombreux entrepreneurs donnent le titre de CFO à des personnes qui ne sont pas qualifiées pour l’être. Ils peuvent le faire pour aider à renforcer la perception externe de l’entreprise, ou simplement pour offrir une récompense symbolique à quelqu’un au lieu d’un salaire plus élevé. Cependant, pour les banquiers et les investisseurs, les titres dans la gestion financière d’une entreprise ont une signification spécifique. Si vous donnez le titre de directeur financier à une personne possédant les connaissances et les qualifications nécessaires pour être comptable principal, vous risquez de détruire la crédibilité de votre entreprise auprès des banquiers et des investisseurs.

Trouver la bonne personne

Utilisez vos conseillers, votre cabinet de CPA, votre banquier et votre réseau d’entrepreneurs expérimentés pour déterminer le type de professionnel financier dont votre entreprise a réellement besoin. Une fois vos besoins clairement établis, ces mêmes personnes peuvent également vous aider à trouver un vivier de candidats à interviewer.