Les nombreux différents Types de travail indépendant les emplois ont toute une gamme. Il y a des promeneurs de chiens et des comptables, des paysagistes et des chauffeurs-livreurs.
Il y a emplois indépendants qui sont tellement amusants qu’ils n’ont pas envie de travailler. Cela se produit souvent lorsqu’un passe-temps devient une carrière.
Quel que soit le type de travail effectué, tous les contribuables indépendants ont une chose en commun : ils paient des impôts. Ils paient l’impôt sur le revenu et l’impôt sur le travail indépendant.
En tant qu’indépendant, vous pouvez déclarer vous-même l’impôt sur le revenu du travail indépendant. Vous pouvez obtenir les documents nécessaires sur Internet et le faire vous-même, ou vous pouvez utiliser logiciel fiscal pour petite entreprise propriétaires. Ou vous pouvez embaucher un fiscaliste.
N’oubliez pas qu’il s’agit de l’impôt fédéral sur le revenu. Vous devrez également l’impôt sur le revenu de l’État.
Quelle est la différence entre l’impôt sur le revenu et l’impôt sur le travail indépendant ?
Les impôts sur le revenu sont les impôts que vous payez en fonction de vos revenus nets. Les impôts sur le travail indépendant sont des impôts supplémentaires payés par les travailleurs indépendants.
Que sont les impôts sur le travail indépendant ?
Les travailleurs indépendants paient des cotisations de sécurité sociale et d’assurance-maladie, en plus de l’impôt sur le revenu. Les employeurs prélèvent ces impôts lorsqu’ils effectuent la paie. Puisque vous n’avez pas d’employeur, vous êtes responsable du paiement des impôts sur le travail indépendant.
Combien coûtent les impôts sur le travail indépendant ?
La taxe sur l’emploi indépendant pour la sécurité sociale et l’assurance-maladie est de 15,3 %. De ce montant, 12,4 % vont à la taxe de sécurité sociale et la taxe d’assurance-maladie est de 2,9 %.
C’est le total des cotisations de sécurité sociale et d’assurance-maladie si vous êtes célibataire et que vous gagnez un revenu net inférieur à 200 000 $. Si vous êtes célibataire et gagnez plus de 200 000 $ (félicitations, au fait), la taxe d’assurance-maladie sera de 9 % supplémentaires (3,8 % au total). Il y a plusieurs calculs en fonction de votre état civil et des revenus d’un travail indépendant.
Votre revenu imposable est votre revenu net et non le total de votre revenu d’entreprise.
Taxes d’assurance-maladie supplémentaires pour les professionnels indépendants
Bien que la taxe de sécurité sociale reste la norme, la taxe d’assurance-maladie peut varier en fonction de votre état civil et du montant des revenus nets d’un travail indépendant.
Quand devez-vous payer la taxe sur le travail indépendant ?
Les impôts sur le travail indépendant et les impôts sur le revenu doivent être effectués par des paiements d’impôt trimestriels estimés.
Pour les paiements trimestriels estimés, vous utilisez le formulaire IRS 1040-ES, Taxe estimée pour les particuliers, qui comprend des pièces justificatives vierges que vous pouvez imprimer. Ou vous pouvez déposer par voie électronique en utilisant le système de paiement électronique de l’impôt fédéral.
Les travailleurs indépendants déposeront toujours des impôts annuels. C’est à ce moment que vous utiliserez le formulaire IRS 1040 associé à l’annexe C de l’IRS, où vous remplirez les informations utilisées pour calculer votre profit ou votre perte. Votre impôt à payer peut être supérieur ou inférieur, selon que vous avez surestimé ou sous-estimé vos impôts trimestriels estimés.
La date limite de dépôt annuel pour un travailleur indépendant est la même que la date limite de déclaration de revenus fédérale de tout le monde, à l’exception d’un report autorisé par la loi CARES (voir ci-dessous).
Report d’impôt sur le travail indépendant
Grâce à la loi CARES, les travailleurs pouvaient reporter les impôts sur le travail indépendant dus en 2020. La moitié des impôts sur le travail indépendant dus en 2020 devaient être payés d’ici la fin de l’année d’imposition 2021, la moitié restante étant payée d’ici la fin de l’année d’imposition 2022. .
Comment déposer vos impôts sur le travail indépendant
En tant qu’entrepreneur indépendant / travailleur indépendant, vous devez conserver de bons dossiers pour faciliter la préparation des déclarations de revenus.
Encore plus important pour la facilité de remplir votre déclaration de revenus, vous devez savoir où ils se trouvent.
Avant de commencer votre déclaration de revenus fédérale, rassemblez toutes les pièces justificatives dont vous avez besoin pour justifier les dépenses d’entreprise et le revenu brut. Vous aurez besoin de ces éléments pour calculer vos gains nets provenant d’un travail indépendant. Vous aurez également besoin de la documentation de vos impôts trimestriels estimés que vous avez payés, en fonction de vos prévisions de revenus bruts et de dépenses sur vos paiements d’impôt sur le revenu estimés.
Remplir votre formulaire d’impôt sur le travail indépendant
Étant donné que votre impôt sur le travail indépendant est basé sur vos revenus nets provenant d’un travail indépendant, la première chose que vous devez faire est de remplir votre annexe C.
Annexe C : État des profits et pertes pour les travailleurs indépendants
C’est le formulaire où vous enregistrez vos dépenses professionnelles, telles que ce que vous avez dépensé pour les voyages, l’éducation et les certifications, l’équipement et les fournitures de bureau, les matériaux et autres. Vos dépenses seront spécifiques au type de travail que vous effectuez en tant qu’entrepreneur indépendant/travailleur indépendant.
Vous additionnerez vos revenus totaux et le total de vos dépenses. La différence entre les deux est le profit ou la perte appliqué à votre facture d’impôt.
Il est important de garder à l’esprit la déduction forfaitaire lorsque vous additionnez les déductions. La déduction forfaitaire est de 12 550 $. Si vos déductions seront inférieures à ce montant, vous utiliserez simplement la déduction forfaitaire.
1040 Travailleur indépendant
Ce formulaire comprend vos informations générales, telles que l’adresse et le numéro de sécurité sociale. Les personnes qui reçoivent un W2 utilisent le 1040 droit. Vous utiliserez le 1040 SE, qui vous permet d’enregistrer le résultat net de votre annexe C.
Une fois que vous avez rempli ces formulaires pour votre déclaration de revenus, vous aurez le nombre de vos revenus nets provenant d’un travail indépendant. Vous utiliserez ce numéro pour calculer votre impôt sur le travail indépendant, y compris les cotisations de sécurité sociale et d’assurance-maladie. Lorsque vous payez des taxes estimées, vous incluez également ces informations.
Indépendant W2
Parfois, les travailleurs indépendants reçoivent un W2 d’un employeur qui n’a pas retenu les charges sociales. Dans ce cas, sur votre déclaration de revenus, vous devez payer l’impôt sur le revenu dû, ainsi que la taxe sur le travail indépendant pour la sécurité sociale et l’assurance-maladie.
Déductions fiscales pour le travail indépendant
Si vous dirigez votre propre entreprise, vous saurez rapidement ce que vous pouvez utiliser pour une déduction pour revenu d’entreprise admissible. Votre nombre de revenus de travail indépendant sera réduit de toute déduction d’impôt sur le revenu, telle que :
Achat d’ordinateur, portable, imprimante et logiciels pour l’entreprise
Fournitures de bureau
Voyages tels que les billets d’avion et le kilométrage du véhicule (tenir des registres)
Frais de publicité
Amortissement du matériel
Éducation et certifications
Qu’en est-il de la déduction pour bureau à domicile? Les fiscalistes déconseillent souvent d’utiliser cette déduction. Il est souvent dit que l’utilisation de la déduction pour bureau à domicile rend plus probable que vous soyez audité par l’IRS.
Est-ce vrai? Ce qui compte, c’est que tant que vous avez des dossiers précis et prouvables, la déduction pour bureau à domicile peut fonctionner pour vous. Par exemple, vous disposez d’un bureau dédié, d’une ligne téléphonique professionnelle et Internet distincte, etc. Avant d’utiliser cette déduction, vous souhaiterez peut-être obtenir des conseils fiscaux auprès d’un professionnel de la préparation des déclarations de revenus.
De plus, faire des déductions détaillées n’a pas toujours de sens. La déduction forfaitaire annuelle pour un seul déclarant a été portée à 12 550 $. Si vos déductions ne seront pas supérieures à ce montant, utilisez simplement la déduction forfaitaire. La déduction forfaitaire peut même vous permettre d’obtenir un remboursement d’impôt plus élevé.
Déduction d’assurance maladie pour les travailleurs indépendants
Vous pouvez déduire le coût de vos primes d’assurance maladie sous forme de déductions fiscales lorsque vous calculez vos revenus nets.
Radiations fiscales pour les travailleurs indépendants
La meilleure déduction fiscale pour un travailleur indépendant est un régime de retraite. L’argent cotisé à un régime de retraite est déduit de vos revenus bruts – alors appelé revenu brut ajusté. Votre niveau de revenu affecte votre taux d’imposition, et votre taux d’imposition a un impact sur le montant que vous payez en tant que propriétaire d’entreprise indépendant.
Par exemple, si vous gagnez 32 000 $ bruts grâce à un travail indépendant et cotisez 6 000 $ (la limite annuelle, bien que vous puissiez cotiser 7 000 $ la première année) à un IRA, votre revenu brut ajusté est de 26 000 $. Cela changera le montant que vous payez à la sécurité sociale et à l’assurance-maladie, et peut vous aider à obtenir un remboursement d’impôt. Ces cotisations sont également un moyen de compenser les gains en capital.
N’oubliez pas que si l’argent n’est pas imposé lorsqu’il entre, il le sera lorsqu’il est retiré.
Vous avez deux choix principaux :
IRA (Compte de Retraite Individuel) – Un IRA peut être un IRA traditionnel (pas d’impôt prélevé lorsque l’argent est versé) ou Roth IRA (les sommes sont imposées avant d’être versées). Vous voudrez peut-être obtenir des conseils fiscaux professionnels pour déterminer le type qui vous convient le mieux.
401K – Les sommes versées sont pré-imposées. Vous pouvez configurer un 401K pour votre entreprise et même le faire pour les employés, si vous en avez. Un fiscaliste peut vous aider à prendre ces décisions.
Comment payer l’impôt sur le travail indépendant
Calculez votre impôt total sur le travail indépendant en fonction de vos revenus nets. Une fois que vous avez le total annuel de ce que vous devez en fonction des cotisations de sécurité sociale et d’assurance-maladie retenues lorsque vous avez effectué des paiements trimestriels, calculez la différence.
Ensuite, sur la base du bénéfice net et des paiements trimestriels précédents, calculez vos impôts sur le travail indépendant dus.
Si vous devez, vous pourrez imprimer un bon de paiement à partir de l’annexe 1040 SE et envoyer un chèque. Ou vous pouvez payer par voie électronique.
Comment déclarer un revenu de travail indépendant sans 1099
De nombreux entrepreneurs indépendants ne reçoivent pas de 1099. Au lieu de cela, leurs clients les paient par chèque, application de paiement ou autre méthode.
Au cours de l’année, vous devez enregistrer et comptabiliser les paiements qui vous sont versés. En tant que salarié indépendant, vous devez disposer d’un compte bancaire professionnel. À l’aide des registres de dépôt effectués sur le compte de l’entreprise, il devrait être facile d’introduire les informations de dépôt (en tant que revenu) dans votre logiciel de préparation des déclarations ou vos documents fiscaux.
Vous aurez toujours besoin de documents pour appuyer les numéros que vous utilisez sur votre déclaration de revenus. Avoir un registre des dépôts facilite cela.
Vous devriez également avoir une carte de crédit dédiée à votre entreprise. Si vous utilisez la carte de crédit pour la totalité ou la majeure partie de vos achats et dépenses, le temps des impôts pourrait être un jeu d’enfant.
Et en attendant, selon la carte que vous choisissez, vous pouvez gagner des points ou des remises en argent sur vos dépenses.
Dois-je payer des impôts sur le travail indépendant?
Oui, sans aucun doute.
Que se passe-t-il si vous ne payez pas l’impôt sur le travail indépendant à temps ?
Si vous ne payez pas à temps, l’IRS vous facturera une pénalité. La pénalité sera de 2,66% sur le montant dû. Ce pourcentage sera appliqué mensuellement au total croissant.
Quel est le taux d’imposition fédéral sur le travail indépendant?
Le taux d’imposition du travail indépendant est de 15,3 % (12,4 pour SS et 2,9 pour l’assurance-maladie).
Avec les taxes sur l’emploi traditionnelles, l’employeur en paie la moitié (7,65%) et l’employé en paie la moitié (retiré du chèque de paie). Puisque vous n’avez pas d’employeur, le montant de 7,65 % peut être utilisé comme déduction fiscale.
L’assurance invalidité pour les travailleurs indépendants est-elle déductible d’impôt ?
Non, le montant que vous payez pour l’assurance invalidité n’est PAS déductible d’impôt. Cela ne signifie pas que vous devriez vous en passer. En fait, l’assurance invalidité est relativement peu coûteuse, surtout par rapport à la différence qu’elle fera pour vous si vous vous blessez d’une manière ou d’une autre et êtes incapable de travailler.
Cependant, vous devriez pouvoir déduire les frais dentaires, visuels et médicaux si vous dépensez plus que votre revenu brut ajusté.
Par exemple, disons que vous avez gagné 40 000 $ bruts l’année dernière. Vous avez cotisé 6 000 $ à un IRA, ce qui porte l’ajustement à 34 000 $.
Vous avez peut-être une assurance maladie abordable, mais une franchise élevée que vous avez payée de votre poche. Ou vous n’avez peut-être pas d’assurance pour la vue ou les soins dentaires. Et si vous aviez besoin de deux canaux radiculaires et que vous payiez plus de 5 000 $ au total pour les deux ? Dans l’exemple, cela représente plus de 7,5 % (4 533 $) de l’AGI.
Vous pourrez peut-être déduire ces frais. Bien sûr, vous aurez besoin de documents, y compris les factures et les relevés de vos paiements. Si vous avez eu plusieurs frais médicaux, il est peut-être temps de faire appel à un professionnel de la fiscalité ou à un logiciel fiscal comprenant une assistance professionnelle.
Quelle est la différence entre l’impôt sur le travail indépendant et l’impôt sur le revenu ?
Revoyons. Comme vous le savez maintenant, les deux sont liés – et vous ne pouvez pas avoir l’un sans l’autre.
En bref, si vous êtes un travailleur autonome, utilisez l’annexe C pour calculer les déductions (si vous avez plus de 12 500 $). Sinon, utilisez la déduction forfaitaire.
Effectuez des paiements trimestriels pour la taxe se, en fonction de vos meilleures estimations. Lorsque vous effectuez la déclaration annuelle, utilisez vos revenus nets pour déterminer le montant de l’impôt sur le revenu que vous devez en fonction de ce chiffre. En utilisant les totaux de vos paiements trimestriels, soustrayez ce que vous avez déjà payé. Effectuez un paiement pour le reste.
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