Le guide ultime de la taxe de vente sur Internet

Internet a été une aubaine pour l’économie et a rendu la vie plus facile pour les consommateurs et les entreprises. Malheureusement, cela a également créé un tout nouvel ensemble de règles compliquées que vous devez suivre lors de la vente de produits en ligne. La bonne nouvelle est qu’une fois que vous connaissez ces règles, elles sont assez faciles à suivre. Dans cet article, nous verrons ce qu’est la taxe de vente sur Internet et pourquoi vous devez facturer une taxe de vente pour les ventes en ligne, même lorsque vous n’avez pas de vitrine réelle dans votre état.

Qu’est-ce que la taxe de vente sur Internet ?

À la base, la taxe de vente sur Internet est la taxe liée à la vente d’un produit ou d’un service auprès d’un détaillant en ligne ou d’un propriétaire d’entreprise de commerce électronique. Cette taxe est prélevée par l’État où le produit ou le service est vendu plutôt que par l’État dans lequel l’entreprise est située.

Avez-vous besoin de percevoir la taxe de vente pour vendre en ligne ?

Oui, et les détaillants sur Internet doivent remercier une décision de la Cour suprême de 2018 pour avoir collecté la taxe de vente auprès des acheteurs et remplir des déclarations de revenus. Avant cela, les taxes de vente et d’utilisation ont été établies en vertu de Quill v. Dakota du Nord au début des années 90. La décision a appelé les États à utiliser les ventes et les obligations de perception et de versement des taxes sur les vendeurs sur Internet en fonction uniquement de leurs activités économiques dans un État.

Aux premiers jours d’Internet, les lois sur la taxe de vente n’obligeaient pas les vendeurs en ligne à percevoir la taxe de vente. Cependant, à mesure que l’utilisation de l’ordinateur augmentait avec produits populaires à vendre en ligne, la croissance des ventes sur Internet a explosé. En conséquence, les États ont vu les recettes provenant de la taxe de vente des entreprises de brique et de mortier diminuer. Cela les a conduits pousser à étendre les exigences de la taxe de vente aux vendeurs en ligne dans le but de récupérer les revenus de l’État, ce qui changé les lois.

Cette poussée a finalement conduit à l’affaire de la Cour suprême South Dakota contre Wayfair, Inc. en 2018. L’affaire, qui est parfois simplement connue sous le nom de “Wayfair”, a annulé Quill et conduit à de nouvelles réformes fiscales sur Internet.

La décision Wayfair dit que les États peuvent exiger que les vendeurs en ligne de l’extérieur de l’État perçoivent et versent la taxe de vente, que le détaillant ait ou non une présence physique dans cet État. En raison de la décision, plusieurs États ont maintenant une forme de loi en place exiger des vendeurs sur Internet qu’ils perçoivent et soumettent la taxe de vente.

Quelles entreprises doivent payer la taxe de vente pour les ventes sur Internet ?

La décision Wayfair affecte les vendeurs à distance et les facilitateurs du marché. Et ces détaillants en ligne n’ont pas seulement à se soucier de percevoir votre taxe de vente. Ils doivent également s’assurer qu’ils paient le montant exact de la taxe de vente sur leurs produits et services.

Les entreprises peuvent procéder de deux manières :

En établissant une présence physique ou un « lien » dans chaque État où ils vendent des produits ou des services
En atteignant le seuil de lien entre la taxe de vente économique pour cet État.

Types de lien avec la taxe de vente

Tout vendeur à distance doit connaître les différentes lois dans les différents États. Les dispositions fixées par les États sont appelées « liens avec les vendeurs à distance » ou « liens avec la taxe de vente », et elles déterminent la présence physique dans un État. S’ils répondent aux définitions ci-dessous, ils doivent s’inscrire et percevoir les taxes de vente en tant que détaillant.

Nexus de clic : Ce lien se produit lorsqu’une entreprise située à l’extérieur de l’État établit un lien de clic dans un État et qu’une entreprise située dans l’État reçoit une commission pour le renvoi d’un montant spécifique de ventes pour l’entreprise située à l’extérieur de l’État. Ce processus se présente généralement sous la forme d’un lien sur un site Web sur lequel vous devez « cliquer » pour accéder aux biens et services.
Nexus de la place de marché : Ce lien entre en jeu lorsqu’une organisation opère dans un État et fournit une infrastructure de commerce électronique. Cette infrastructure comprend des services de marketing, de service client et de traitement des paiements.
Lien économique : Un lien économique exige qu’un détaillant situé à l’extérieur de l’État perçoive la taxe de vente une fois qu’il a atteint l’activité de recettes brutes ou un certain niveau de transactions de vente dans l’État où il effectue les transactions.
Lien d’affiliation : Les détaillants en ligne qui utilisent des sociétés affiliées dans l’État pour commercialiser et vendre leurs produits ont un lien suffisant qui les oblige à collecter les ventes en ligne, à remettre ces ventes et à utiliser les ventes au détail taxables de services et de biens meubles corporels. Avec un lien d’affiliation, les vendeurs en ligne doivent percevoir la taxe de vente auprès de leurs affiliés.

Taxe de vente en ligne par État

La majorité des États-Unis ont établi des règles pour la taxe de vente d’État en ligne. Par exemple, l’État de Washington exige que toutes les entreprises exerçant des activités dans l’État perçoivent et versent des taxes de vente ou d’utilisation sur leurs transactions de vente au détail taxables, à moins que certaines exemptions ne s’appliquent (par exemple, les vêtements de moins de 100 $).

Bien qu’aucune loi fédérale n’oblige les vendeurs à distance ayant une présence virtuelle (en ligne) à percevoir et à verser la taxe de vente sur Internet, l’autorité fiscale de l’État déclare que les détaillants en ligne sans présence physique dans l’État collectent leurs taxe d’utilisation.

États avec un lien économique avec la taxe de vente

Un lien économique avec la taxe de vente oblige les vendeurs sur Internet à percevoir la taxe de vente dans les États où leurs ventes dépassent les seuils monétaires ou transactionnels. Comme mentionné, les États adoptent la position législative selon laquelle une organisation a un lien économique si les ventes au détail annuelles de ses biens et services dépassent un seuil monétaire ou effectuent un certain nombre de transactions. Par exemple, l’Arkansas a un seuil de lien économique de 100 000 $ ou au moins 200 transactions distinctes.

Il y a actuellement 46 états et le District de Columbia qui ont un lien économique avec la taxe de vente. Le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l’Oregon n’appliquent pas de taxe de vente sur Internet.

Les États qui perçoivent la taxe de vente de l’État et ont un lien économique comprennent :

Alabama
Alaska
Arizona
Arkansas
Californie
Colorado
Connecticut
District de Colombie
Floride
Géorgie
Hawaii
Idaho
Illinois
Indiana
Iowa
Kansas
Kentucky
Louisiane
Maine
Maryland
Massachusetts
Michigan
Minnesota
Mississippi
Missouri
Nebraska
Nevada
New Jersey
Nouveau Mexique
New York
Caroline du Nord
Dakota du nord
Ohio
Oklahoma
Pennsylvanie
Rhode Island
Caroline du Sud
Dakota du Sud
Tennessee
Texas
Utah
Vermont
Virginie
Washington
Virginie-Occidentale
Wisconsin
Wyoming

Ainsi, si votre entreprise vend des produits ou des services dans l’un des États répertoriés, vous êtes alors tenu de percevoir et de verser la taxe de vente de l’État sur ces transactions si vous dépassez leur seuil de lien économique. Le taux de la taxe de vente par état varie de un minimum de 1,76% en Alaska à un maximum de 9,55% au Tennessee.

États avec un seuil de taxe de vente de 10 000 $ pour la perception de la taxe de vente

Il n’y en a pas. La Pennsylvanie et Washington disposaient auparavant d’une législation sur les liens économiques pour un seuil de taxe de vente de 10 000 $. En 2019, les deux États ont adopté des règles de taxe de vente qui ont augmenté leurs seuils d’imposition à 100 000 $.

États avec un seuil de taxe de vente de 100 000 $

La plupart des États ont un seuil de lien économique de 100 000 $. Ils incluent:

Alaska
Arizona
Arkansas
Colorado
Connecticut
District de Colombie
Floride
Géorgie
Hawaii
Idaho
Illinois
Indiana
Iowa
Kansas
Kentuck
Louisiane
Maine
Maryland
Massachusetts
Minnesota
Missouri
Nebraska
Nevada
New Jersey
Nouveau Mexique
Caroline du Nord
Dakota du nord
Oklahoma
Pennsylvanie
Rhode Island
Caroline du Sud
Dakota du Sud
Tennessee
Utah
Vermont
Virginie
Washington
Virginie-Occidentale
Wisconsin
Wyoming

États avec un seuil de taxe de vente de 250 000 $

L’Alabama et le Mississippi sont les seuls États qui ont un seuil de lien économique de 250 000 $.

États avec un seuil de taxe de vente de 500 000 $

Trois États ont un seuil de lien économique de 500 000 $ : la Californie, New York et le Texas.

Vendre entre les États

Si vous vendez des produits ou des services entre les États, vous devez connaître l’Accord de taxe sur les ventes et l’utilisation simplifiée (SSUTA). Le SSUTA est un accord multi-États qui permet aux vendeurs à distance de percevoir la taxe de vente au taux de l’État d’origine du client.

Par exemple, si une entreprise est basée en Floride mais vend en Géorgie, l’entreprise percevra la taxe de vente de Géorgie. Le SSUTA est un accord entre des États qui ont convenu de simplifier leurs ventes et d’utiliser les lois fiscales pour faciliter la conformité des vendeurs de l’extérieur de l’État. Actuellement, 44 États (y compris Washington, DC) sont membres de la SSUTA.

Comment vous assurer que votre entreprise est conforme à la taxe de vente pour les ventes en ligne

Il est judicieux sur le plan commercial de s’assurer que votre entreprise en ligne est conforme aux diverses lois sur la taxe de vente. Voici quelques conseils que vous pouvez suivre pour faciliter les choses :

Déterminez si plus d’un État a un droit sur votre entreprise (c’est-à-dire un lien économique). Si tel est le cas, assurez-vous de vous inscrire en tant que vendeur dans ces États et de percevoir leurs taxes.
Inscrivez-vous pour un permis de taxe de vente dans votre État de lien en contactant le département des revenus de l’État où se trouve votre entreprise. Ce processus se fait généralement via leur site Web ou par courrier.
Mettez à jour les paramètres de taxe de vente de votre site Web pour refléter les taux corrects pour les États dans lesquels vous avez Nexus.
Découvrez la fiscalité de votre produit. Chaque État a ses propres règles et réglementations en ce qui concerne les produits et services imposables. Il est important de comprendre ces règles pour facturer le montant correct de taxe de vente sur vos produits. Vous pouvez trouver ces informations en contactant le département des revenus de l’État où se trouve votre entreprise ou en visitant leur site Web.
Assurez-vous que votre logiciel de comptabilité est configuré pour suivre les taxes de vente par état.
Conservez de bons registres de toutes les ventes, y compris les informations de contact sur les produits et les clients. Cette mesure de précaution sera utile s’il y a des questions de la part de l’autorité fiscale au sujet d’une vente spécifique.

Un logiciel qui peut vous aider à vous assurer que votre entreprise est conforme à la taxe de vente pour les ventes en ligne

Pour le respect de la taxe de vente en ligne, il est important que vous configuriez et commenciez à percevoir la taxe de vente pour tous vos achats et marchés en ligne. Cela signifie que vous devez vérifier chaque plate-forme et voir si elle dispose d’une fonction de collecte de la taxe de vente. Si tel est le cas, il est préférable d’utiliser des outils logiciels au lieu de collecter manuellement la taxe de vente auprès de vos clients.

Si votre plate-forme ne propose pas d’outil de taxe de vente automatisé, vous pouvez télécharger le calculateur de taxe de vente gratuit de TaxJar pour le plugin WooCommerce ou l’extension Chrome. Ce plugin calculera automatiquement le montant de la taxe de vente que vous devez et générera un fichier pour vos clients. Ensuite, vous pouvez télécharger ce fichier sur chaque place de marché ou panier d’achat où vos produits sont répertoriés.

Après cela, déclarez et déposez la taxe de vente par État et municipalité locale. Vous devrez le faire sur une base trimestrielle ou annuelle, selon les exigences de votre état.

Une autre façon de s’assurer que votre entreprise est conforme à la perception et au versement de la taxe de vente pour les transactions de vente sur Internet consiste à utiliser une plate-forme logicielle fiable.

La technologie d’automatisation fiscale, telle que AvaTax Compliance Cloud d’Avalara, calcule automatiquement les taxes sur les transactions d’un État à l’autre à l’aide de tableaux faisant autorité, de moteurs de règles et de mises à jour en temps réel provenant de milliers de sources.

Les lois fiscales changent constamment, et l’outil d’Avalara vérifie et vous avertit de tout changement de loi ou de taux d’imposition. Cela vous soulage du fardeau d’avoir à suivre les changements constants des lois et des taux d’imposition.

Image: Depositphotos

Pour consulter l’article original (en anglais) cliquez ici