Les petites entreprises doivent offrir un régime d’épargne-retraite à leurs employés afin de rester compétitives dans le marché du travail serré d’aujourd’hui. Le estimations du gouvernement fédéral que seulement un peu plus de la moitié (53 %) des entreprises de moins de 100 employés ont un régime de retraite pour leurs travailleurs. Pourtant, trouver un plan qui ne fera pas exploser votre budget est tout à fait faisable. Voici quelques façons de faire avoir un régime de retraite abordable pour vous et bénéfique pour votre personnel.

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IRA SIMPLES

Les petites entreprises de 100 employés ou moins qui ont reçu au moins 5 000 $ en compensation l’année dernière ont mis en place un plan SIMPLE IRA. Cela se fait facilement en signant un formulaire IRS :

• Formulaire 5304-SIMPLE, qui permet aux participants de sélectionner leurs propres institutions financières pour recevoir leurs contributions, ou
• Formulaire 5305-SIMPLE, qui exige que les cotisations des participants soient initialement déposées dans l’institution financière choisie par l’employeur.

Dans le cadre d’un SIMPLE IRA, les employés peuvent choisir de verser des cotisations de réduction de salaire jusqu’à des limites fixées annuellement plutôt que de recevoir ces montants dans le cadre de leur salaire régulier. Pour 2022, le plafond de contribution à la réduction de salaire est de 14 000 $, plus 3 000 $ supplémentaires pour un employé âgé de 50 ans ou plus d’ici la fin de l’année.

De plus, l’employeur verse des cotisations de contrepartie ou non facultatives :

• Contribution de contrepartie. Il s’agit d’une contrepartie requise de la/des contribution(s) de réduction de salaire de chaque employé sur une base dollar pour dollar jusqu’à 3 % de la rémunération de l’employé. (Seule la rémunération jusqu’à une limite fixée – 305 000 $ en 2022 – est prise en compte.) Cette option de cotisation nécessite une cotisation de l’employeur uniquement lorsque les employés ont choisi de cotiser.
• Contribution non élective. Si vous ne faites pas de cotisation de contrepartie, vous devez verser une cotisation non facultative, qui correspond à 2 % de la rémunération au nom de chaque employé admissible qui a au moins 5 000 $ (ou un montant inférieur choisi par l’employeur) de rémunération de l’entreprise pour le an. Les cotisations non facultatives doivent être versées en l’absence de cotisations de contrepartie, que l’employé choisisse ou non de verser une cotisation de réduction de salaire.

Il y a une période de préavis de 60 jours – au plus tard le 2 novembre pour un plan exécuté sur une année civile – au cours de laquelle un employeur informe les employés de leur admissibilité à participer, du plafond annuel de cotisation des employés et de la formule de cotisation choisie par l’employeur ; les salariés ont alors jusqu’au début de l’année pour décider de leurs cotisations. L’avis aux employés devrait également fournir une description sommaire de l’institution financière si l’employeur la choisit ainsi que le fait que l’employé peut transférer son solde sans frais ni pénalité à sa propre institution financière.

Régimes de retraite imposés par l’État

Si vous n’avez pas de plan de retraite qualifié, vous pouvez être soumis à un mandat dans votre état. Cela signifie que vous doit retenir les cotisations des employés sur leurs chèques de paie, puis les déposer dans un régime géré par l’État. Il n’y a pas de cotisations patronales. Le coût pour l’employeur est le fardeau administratif lié à la retenue et au dépôt des cotisations des employés. Aucune contribution de l’employeur n’est autorisée. Trouvez des détails sur les États qui ont ou envisagent de tels plans obligatoires à partir de ADP. Des liens vers les plans d’État, avec des détails sur la retenue, sont fournis par ADP.

IRA de retenue sur la paie

Avec cette option, un employeur n’a pas de plan de retraite formel. L’employeur s’arrange simplement pour que tous les employés versent leurs propres contributions aux IRA. Le maximum qu’ils peuvent contribuer est la limite annuelle habituelle de l’IRA (par exemple, 6 000 $ en 2022, plus 1 000 $ supplémentaires s’ils ont 50 ans ou plus d’ici la fin de l’année). Encore une fois, le coût pour un employeur est le coût administratif de la retenue des cotisations et de leur transfert sur les comptes des employés.

Régimes collectifs d’employeurs

Les groupes et associations d’employeurs peuvent mettre en place des plans d’employeurs en commun (PEP) 401 (k) auxquels les entreprises individuelles peuvent choisir de participer. Ce type d’arrangement permet des contributions de réduction de salaire des employés plus importantes que celles autorisées pour les IRA SIMPLES, tout en réduisant les coûts administratifs pour les employeurs et en transférant une grande partie de la charge fiduciaire (et du risque) à un administrateur professionnel, appelé fournisseur de régimes collectifs. Deux entreprises ou plus peuvent se réunir pour former un PEP, mais il est principalement conçu pour que les associations professionnelles et d’autres entreprises en créent un. Par example, Paiement a une option PEP.

Les crédits d’impôt

Si vous établissez un régime de retraite, vous pourriez être admissible à un ou deux crédits d’impôt fédéral sur le revenu pour vos efforts. Cela réduit évidemment le coût d’avoir un plan.

Pensée finale

Si vous souhaitez investir davantage dans l’épargne-retraite des employés en créant votre propre régime, il existe de nombreuses options, notamment les régimes 401(k), les SEP et les régimes à prestations déterminées (retraite). En savoir plus sur ces options auprès d’un Graphique IRS à cet effet ainsi que de la ministère du Travail.

Image : Depositphotos

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