Dans cet environnement inflationniste, de nombreuses entreprises doivent augmenter leurs prix pour continuer à payer des salaires plus élevés, impôts et dépenses et au moins rester à égalité en termes de rentabilité. Rapports NFIB que 70 % des petites entreprises ont augmenté leurs prix, en particulier dans des secteurs tels que le commerce de gros, la construction, le commerce de détail et la fabrication. Et 46 % des propriétaires prévoient de mettre en œuvre des hausses de prix (dont certains ont déjà augmenté les prix). Lorsqu’elles augmentent les prix, les entreprises se concentrent principalement sur la façon dont cela affecte les clients… des prix plus élevés décourageront-ils les ventes ? Mais ne négligez pas l’impact que des prix plus élevés ont sur les taxes.

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Impôts sur le revenu

L’augmentation des prix peut être un lavage en termes de bénéfices ; plus de revenus, mais des déductions plus importantes pour les dépenses peuvent s’annuler. Mais l’une des raisons de l’augmentation des prix est de augmenter bénéfices. Si les hausses de prix génèrent plus de revenus que l’augmentation totale des dépenses, cela signifie des bénéfices plus élevés. Le NFIB a signalé que parmi les propriétaires déclarant des bénéfices plus élevés, près d’un sur cinq 19%) attribuaient cela à des prix plus élevés. Lorsque les bénéfices augmentent, attendez-vous à payer plus d’impôts fédéraux (et, le cas échéant, étatiques et locaux) sur le revenu.

Pour les propriétaires d’entités intermédiaires, l’impôt sur leur part des bénéfices dépend de leur tranche d’imposition. Plus de bénéfices peuvent pousser les propriétaires dans une tranche d’imposition plus élevée, ce qui entraîne un taux d’imposition plus élevé sur la partie du revenu imposable qui tombe dans une tranche d’imposition plus élevée.

Impôt sur le travail indépendant

Pour les propriétaires d’entreprise indépendants, des bénéfices plus importants se traduisent par des revenus nets plus élevés, sur lesquels impôt sur le travail indépendant est basé. Revenus nets plus élevés… impôt sur le travail indépendant plus élevé.

La part de la sécurité sociale de l’impôt sur le travail indépendant, qui représente 12,4 % de 92,35 % des revenus nets, est plafonnée (gains nets en 2022 jusqu’à 147 000 $). Il n’y a pas de plafond sur la part de Medicare, qui est de 2,9 % de 92,35 % du bénéfice net. Oui, la moitié de l’impôt sur le travail indépendant est déductible en tant que déduction personnelle du propriétaire, mais la déduction n’efface pas l’augmentation d’impôt.

Taxes d’assurance-maladie supplémentaires

Il existe deux taxes Medicare supplémentaires : l’une basée sur le revenu gagné et l’autre sur les revenus de placement. Les deux taxes ont un seuil qui n’est pas ajusté annuellement en fonction de l’inflation : 200 000 $ pour les célibataires et 250 000 $ pour les personnes mariées déclarant conjointement.

• Des revenus nets plus élevés provenant d’un travail indépendant peuvent déclencher ou augmenter le 0,9% sur le revenu gagné.
• Les propriétaires d’entreprises individuelles, de sociétés S, de sociétés de personnes et de sociétés à responsabilité limitée qui ne sont que des investisseurs passifs et qui, en raison de la hausse des prix, réalisent des bénéfices plus importants, peuvent avoir à payer (ou à payer plus) l’impôt sur le revenu net de placement (NII) de 3,8 % d’impôt sur leur part des bénéfices (c’est une simplification ; il y a une formule pour calculer la taxe NII).

Taxes de vente

Les obligations en matière de taxe de vente dépendent non seulement de ce que vous vendez, mais aussi de l’endroit et du montant. Cinq États – l’Alaska, le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l’Oregon – n’ont pas de taxe de vente. Même lorsqu’il existe une taxe de vente, certains biens et services peuvent être exonérés, de sorte que les vendeurs n’ont pas à percevoir la taxe. Mais la plupart des emplacements exigent que les vendeurs s’enregistrent, perçoivent la taxe de vente, remettent les collections à l’État et produisent des déclarations (généralement trimestrielles). Ces obligations ne dépendent pas du montant que vous facturez ou des revenus perçus.

Mais si vous êtes un vendeur à distance (c’est-à-dire que vous vendez en ligne à des clients dans un autre État), vos obligations en matière de taxe de vente pour collecter, remettre et déclarer à cet autre État sont déclenchées si les ventes dépassent un certain seuil. Les États ont des seuils différents, mais cela signifie généralement des ventes de 100 000 $ ou plus. L’augmentation des prix peut amener un vendeur à distance à franchir le seuil. Dans certains États, il existe un autre seuil basé sur le nombre de transactions (par exemple, 200 ou plus) ; il est difficile de dire si des hausses de prix auraient un impact sur ce seuil alternatif.

Conclusion

L’augmentation des prix peut être souhaitable ou nécessaire, et les résultats fiscaux peuvent ne pas être une grande partie d’une décision sur les hausses de prix. Assurez-vous simplement de prendre en compte les taxes supplémentaires et les responsabilités fiscales qui peuvent résulter de revenus plus élevés provenant de l’augmentation des prix. Travaillez avec votre CPA ou un autre conseiller fiscal pour savoir quel impact fiscal toute augmentation de prix peut avoir sur votre entreprise et sur vous.

Image : Depositphotos

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