Garder un œil sur l’argent entrant par rapport à l’argent sortant, c’est le centre de finances des petites entreprises. Et le document qui permet de le faire s’appelle un état des flux de trésorerie.
Ce relevé aide les petites entreprises à voir d’où proviennent les flux de trésorerie et comment ils sont dépensés. Ils sont un moyen important de gérer les finances.
Qu’est-ce qu’un état des flux de trésorerie ?
Ces états des flux de trésorerie constituent une partie importante de la comptabilité financière. Ils sont également appelés états des flux de trésorerie.
Se demandant qu’est-ce que la trésorerie? Ces états financiers se décomposent en activités de financement, d’investissement et d’exploitation. Ils incluent le revenu net d’une entreprise et il existe une méthode pour calculer le montant de trésorerie disponible.
Vous vous demandez ce qu’est un état P&L et comment cela s’intègre-t-il ? Ceux-ci fournissent des informations supplémentaires sur les flux de trésorerie. Lisez la suite pour savoir ce qui se passe dans un, comment calculer la trésorerie et d’autres aspects importants.
Flux de trésorerie positif Vs. Flux de trésorerie négatif
La meilleure façon d’éviter un problème de trésorerie est pour comprendre les différences entre les types. Et comment chacun affecte la santé financière d’une entreprise.
- un flux de trésorerie négatif décrit une situation où une petite entreprise dépense plus qu’elle ne rapporte.
- Un flux de trésorerie positif est le contraire. Plus d’argent rentre qu’il n’en sort.
Les entreprises qui connaissent des flux de trésorerie négatifs peuvent attendre des paiements. Offrir des remises pour paiement anticipé peut favoriser un flux de trésorerie positif.
Objectif d’un état des flux de trésorerie pour les petites entreprises
Un tableau des flux de trésorerie montre comment la trésorerie et les équivalents de trésorerie se déplacent dans une entreprise. C’est un aperçu des liquidités générées. Il donne un aperçu des opérations commerciales en complétant le bilan et le compte de résultat.
Vous vous demandez “Qu’est-ce qu’un bilan?” ou “Qu’est-ce qu’un compte de résultat ?” Le premier montre ce qu’une entreprise possède et doit. Le deuxième terme met en évidence ce qu’il a fait. Les deux fonctionnent avec un état des flux de trésorerie pour fournir une image claire.
Voici quatre autres utilisations de ces états financiers.
Planifier le remboursement des prêts
Comprendre le flux de trésorerie peut aider votre entreprise à décider comment intégrer ces paiements. Et pour les dépenses en capital et les décisions budgétaires qui doivent être prises après avoir examiné l’état des flux.
Pour mieux comprendre les dépenses
Ceux-ci fournissent une image des paiements en espèces qui pourraient ne pas être trouvés dans le compte de résultat. Un bon moyen d’avoir une image précise de la position de trésorerie réelle avec ce qui figure au bilan.
Pour obtenir une meilleure image de votre solde de trésorerie
Le calcul des flux de trésorerie est essentiel. Ils fournissent un bon aperçu des activités de trésorerie. S’il y a suffisamment de liquidités dans vos comptes bancaires pour n’importe quelle période comptable. Être précis. Par exemple, les recettes brutes en espèces comprennent les coûts et les dépenses.
Gérer une crise
Les états financiers qui incluent les flux de trésorerie et les équivalents de trésorerie font état des excédents ou des déficits. La prévision des problèmes de flux de trésorerie peut conduire à des plans proactifs. Comme jeter un coup d’œil rapide sur les comptes créditeurs.
Principaux composants d’un état des flux de trésorerie
Le flux de trésorerie d’une entreprise doit cocher quelques cases. Ce type d’analyse financière doit comprendre tout, des dépenses non monétaires aux chiffres d’investissement et aux reçus, pour n’en nommer que quelques-uns.
Voici une liste de certains des principaux composants.
1. Activités opérationnelles
Les activités d’exploitation sont souvent la première section. Il mesure les liquidités gagnées et utilisées par une entreprise. Les états financiers de l’entreprise incluent ici les comptes débiteurs, les revenus non gagnés et les éléments non monétaires comme l’assurance prépayée.
Cette section détaille comment l’entreprise génère des liquidités.
2. Activités d’investissement
Cette section détaillant les activités d’investissement comprend les immobilisations et montre les gains et les pertes d’investissement. Les terrains et les bâtiments, les véhicules et autres investissements à long terme sont inclus pour générer un flux de trésorerie d’investissement. Les achats ou les ventes d’équipements et de biens comptent également.
3. Activités de financement
Une autre partie importante d’une image des flux de trésorerie est de déclarer tout l’argent dépensé pour rembourser les prêteurs et les emprunteurs. Ceux-ci relèvent du parapluie des sorties de trésorerie des activités de financement.
4. Chiffre du revenu net
Chaque déclaration commence par le revenu net, ou l’argent net réalisé. C’est le plus important, mesurant la capacité de l’entreprise et sa capacité à générer des liquidités.
5. Dépenses d’exploitation
Ces dépenses se produisent pendant les opérations commerciales normales, alors soyez prudent avec celles-ci. Les espèces versées sous forme de salaires ou de traitements au personnel à temps plein sont des dépenses d’exploitation inscrites au bilan d’une entreprise. Les frais juridiques, les services de comptabilité, les fournitures de bureau et les services publics comptent également.
6. Dépenses hors exploitation
Ceux-ci apparaissent au bas d’un compte de résultat qui comprend les coûts qui ne sont pas liés au quotidien. Comme les intérêts payés sur les frais bancaires et l’amortissement plus la dépréciation.
Exemple d’état des flux de trésorerie
Il est plus facile de comprendre un état des flux de trésorerie avec un exemple.
QuickBooks a fourni ce modèle. Notez que certains revenus non monétaires comme l’appréciation doivent être inclus.
Comment préparer un état des flux de trésorerie
Essayer de prédire les flux de trésorerie futurs dépend d’un état détaillé. Voici quelques étapes que vous pouvez suivre à cette fin.
N’oubliez pas de suivre les principes comptables généralement reconnus (PCGR). Les chiffres doivent être exacts et inclure le revenu d’exploitation pour les impôts sur le revenu.
- Rassemblez les informations et les données – constituer les dossiers et documents des contrats pour arriver à un cash-flow net.
- Trouver un solde de départ – doit inclure le solde des équivalents de trésorerie et les décaissements de trésorerie.
- Calculer le premier flux de trésorerie – ce nombre provient des activités d’exploitation.
- Faites de même pour les activités d’investissement – l’accent est mis sur l’achat et la vente d’équipements, d’installations et de biens.
- Calculer les flux de trésorerie pour les activités de financement – les effets à payer sont inclus. Comme rembourser les dettes aux créanciers et aux investisseurs. Les chiffres des flux de trésorerie de financement doivent refléter chaque période fiscale.
Analyser un état des flux de trésorerie
Une bonne analyse des états financiers couvrira également les transactions de vente qui ne sont pas en espèces. Cela peut aider à rassembler les pièces lorsque vous cherchez plus d’argent.
Utilisez la méthode directe
La méthode directe est simple, il suffit de soustraire les sorties de trésorerie des entrées de trésorerie. Les exemples réels de flux de trésorerie incluent ce qui est payé aux fournisseurs.
Utilisez la méthode indirecte
Celui-ci est un peu moins simple. Prenez le revenu net et travaillez ensuite sur l’amortissement. La méthode indirecte prend en compte les transactions non monétaires telles que l’amortissement et les pertes de vente fixes.
Consulter le flux de trésorerie d’exploitation/les ventes nettes
Il s’agit d’un ratio mettant en évidence le montant d’argent généré pour chaque vente. Il est exprimé en dollars.
Calculer le flux de trésorerie disponible
Cela montre à quel point une petite entreprise est douée pour générer des liquidités. Calculez les flux de trésorerie disponibles à partir d’un état des flux de trésorerie. Prenez les flux de trésorerie d’exploitation et soustrayez les dépenses en capital.
Analysez le flux de trésorerie disponible sans effet de levier
Il s’agit des entrées de trésorerie d’une entreprise avant que des éléments tels que les paiements d’intérêts ne soient pris en compte. Voici la formule.
Image : Depositphotos
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