Le système fiscal fédéral est un modèle par répartition. En règle générale, les employés remplissent leurs obligations de paiement d’impôts par le biais de retenues sur salaire. Mais il n’y a pas (encore) de retenue sur les revenus d’un travail indépendant. Habituellement, les travailleurs indépendants remplissent leurs obligations de paiement d’impôts par le biais d’impôts estimés. Voici quelques questions générales sur les impôts fédéraux estimés et sur ce qu’il faut faire.
Quelles sont les taxes estimées ?
Les impôts estimés ne sont pas un type d’impôt distinct, mais plutôt un moyen de payer des impôts. À moins que votre impôt annuel actuel ne soit minime (pas plus de 1 000 $) ou que vous n’ayez aucun impôt à payer l’année précédente (et remplissez d’autres conditions), vous ne pouvez pas choisir de payer votre facture d’impôt lorsque vous produisez votre déclaration de revenus annuelle. Cela entraînera probablement des pénalités.
Les impôts fédéraux estimés couvrent non seulement les impôts sur le revenu, mais également :
- Travail indépendant sur les revenus nets du travail indépendant pour payer les cotisations de sécurité sociale et d’assurance-maladie
- Impôt minimum de remplacement (AMT) s’il dépasse l’impôt ordinaire
- 3,8 % sur le revenu net de placement, y compris le revenu d’entreprise pour un propriétaire qui ne participe pas matériellement aux activités de l’entreprise (c’est-à-dire un investisseur passif)
- 0,9 % de taxe Medicare supplémentaire sur les revenus nets du travail indépendant et les salaires si le revenu brut ajusté modifié dépasse un montant seuil adapté au statut de dépôt
- Taxes sociales sur les salaires de vos employés de maison
Quand faut-il payer les impôts estimés ?
Les impôts estimés, qui sont versés en quatre versements, sont appelés paiements trimestriels ; ils ne tombent pas proprement chaque trimestre. Les paiements sont dus le 15 avril, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 janvier de l’année suivante, avec la date, prolongée d’un week-end et/ou d’un jour férié. Pour 2022, les impôts estimés sont dus le 18 avril 2022 (le 19 avril pour ceux du Maine et du Massachusetts), le 15 juin 2022, le 15 septembre 2022 et le 17 janvier 2023.
Noter: Ceux qui tirent des revenus de l’agriculture et de la pêche ont des règles fiscales estimées différentes.
Comment les taxes estimées sont-elles payées ?
Les impôts estimés sont payés au Trésor américain. Vous pouvez le faire via :
- Chèque envoyé par la poste, accompagné d’un bon (formulaire 1040-ES). Attention : En raison de l’arriéré de l’IRS, les actions peuvent faire en sorte que le courrier ne soit pas crédité en temps opportun et vous préférerez peut-être utiliser les options de paiement électronique ci-dessous.
- Carte de crédit ou de débit via un fournisseur de services approuvé par l’IRS. Il y a des frais de traitement pour cette option.
- Paiement direct autorise le paiement à partir de votre compte courant ou d’épargne. Il n’est disponible que pendant certaines heures ouvrables, mais aucune inscription n’est requise.
- EFTPS, qui vous permet d’autoriser le paiement depuis votre compte bancaire 24h/24 et 7j/7 dans la mesure que vous spécifiez (le gouvernement ne peut accéder à votre compte pour aucune autre raison). L’avantage de cette option est la possibilité de programmer des paiements jusqu’à 365 jours à l’avance. Vous devez vous inscrire pour utiliser EFTPS.
Vous pouvez utiliser votre appareil mobile pour accéder à ces options de paiement. Télécharger IRS2Go dans ce but. Ou vous pouvez appeler un fournisseur de services de carte de crédit/débit ou EFTPS pour autoriser le paiement.
Ne payez pas les impôts estimés pour 2022 ainsi que les impôts dus pour 2021. Il s’agit de paiements distincts.
Comment éviter les impôts estimés ?
Pour éviter de payer des impôts estimés, vous devez trouver un autre moyen de respecter votre obligation de paiement. Voici quelques façons de procéder :
- S’appuyer sur un conjoint actif qui accepte d’augmenter sa retenue sur salaire pour couvrir votre obligation (en supposant que vous produisiez une déclaration conjointe).
- Choisir le statut de société S si vous êtes une société à responsabilité limitée (LLC). Cela vous permet de prélever un salaire de l’entreprise sur laquelle une retenue peut être effectuée.
Si vous avez un emploi en plus de gérer une entreprise dans laquelle vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez augmenter la retenue sur votre salaire pour couvrir l’impôt sur les bénéfices de votre entreprise.
Combien faut-il payer pour éviter les pénalités ?
Comment savez-vous en début d’année ce que vous devez payer ? C’est pourquoi on parle d’impôts « estimés ». Vous faites de votre mieux pour faire des projections et pouvez ajuster les paiements tout au long de l’année si les choses changent radicalement. Vous voulez payer autant que nécessaire pour éviter les pénalités, mais pas au point d’attendre un remboursement lorsque vous produisez votre déclaration pour l’année. Mettez de côté une partie de vos revenus, peut-être dans un compte bancaire séparé, pour disposer des fonds nécessaires pour répondre à vos besoins fiscaux estimés.
Vous pouvez compter sur un refuge pour déterminer ce qu’il faut payer, ce qui évite également toute pénalité pour sous-paiement. Payez au moins :
- 90 % des impôts de l’année en cours, ou
- 100 % des impôts de l’année précédente (110 % si votre revenu brut ajusté de l’année précédente dépasse 150 000 $, ou 75 000 $ si vous êtes marié et déposez séparément).
La pénalité pour sous-paiement peut également être annulée si le défaut d’effectuer les paiements estimés a été causé par un accident, une catastrophe ou une autre circonstance inhabituelle et qu’il serait inéquitable d’imposer la pénalité.
Conclusion
Travaillez avec votre CPA ou un autre conseiller fiscal pour déterminer ce que vous devez payer en impôts estimés. En savoir plus dans Publication IRS 505, Retenue à la source et impôt estimé
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