Le Secure Act 2.0 (HR 2954 Assurer une retraite solide) a été adopté à la Chambre et fait actuellement l’objet de discussions au sein de la commission des finances du Sénat.

S’il devient loi, qu’est-ce que cela signifiera pour les propriétaires de petites entreprises?

Le Secure Act 2.0 pourrait signifier des changements pour les employeurs, avec des changements dans la façon dont les 401K sont administrés pour les employés à temps plein et à temps partiel. Cela pourrait également changer la façon dont les employeurs gèrent les cotisations des employés qui doivent des prêts étudiants.

Secure Act 2.0 et Epargne Retraite

Le Secure Act 2.0 aurait également un impact sur les régimes de retraite des particuliers, car il augmenterait l’âge minimum pour les distributions requises et augmenterait la limite de distribution des régimes de retraite.

Voici les détails.

Changements à 401 (k)s

1. L’inscription automatique aux cotisations des employés serait une donnée que les employeurs devraient fournir – à moins que l’employé ne se retire. Cette exigence n’inclurait pas les entreprises de moins de 10 employés ou les entreprises qui sont en activité depuis moins de 3 ans.
2. Actuellement, les employés à temps partiel peuvent participer aux 401 (k) de l’employeur après avoir été employés à temps partiel pendant 3 ans. Dans le projet de loi, le délai serait réduit à 2 ans.
3. Si un employé effectue des paiements sur des prêts étudiants, l’employeur peut égaler le montant du paiement du prêt étudiant en tant que contribution au 401 (k) de l’employé.
4. L’inscription automatique obligerait les employeurs à cotiser 3 % du revenu annuel de l’employé. Le pourcentage pourrait être augmenté annuellement dans la limite de 10 %.

Changements à 403 (b)s

1. Les 403 (b)s sont des régimes de retraite utilisés par les employés d’organismes de bienfaisance et d’organismes d’éducation publique. Actuellement, les investissements 403 (b) sont limités aux contrats de rente et aux fonds communs de placement. Le projet de loi :
2. Élargir les placements autorisés pour inclure les fiducies de placement collectif.
3. Les plans 403 (b) pouvaient participer aux MEP (Multiple Employer Plans).

Augmentation des crédits pour les régimes de retraite des petits employeurs

Pour les employeurs comptant jusqu’à 50 employés, le crédit pour les régimes de retraite en démarrage, actuellement de 50 %, serait augmenté à 100 %. Le montant en dollars du crédit serait plafonné à 1 000 $ par employé.

Modifications aux régimes de retraite individuels

1. Le montant autorisé pour les paiements de rattrapage serait augmenté. Actuellement, les personnes âgées de 62, 63 et 64 ans peuvent cotiser jusqu’à 6 500 $ par année à un régime de retraite. Cette limite serait augmentée à 10 000 $.
2. Les régimes de retraite simples des employés (SEPS) et les IRA simples pourraient être désignés comme Roth IRA. Si elles sont ainsi désignées, les cotisations ne seraient PAS exclues du revenu au moment de l’impôt.
3. Actuellement, l’âge auquel un individu doit commencer à effectuer des distributions à partir des comptes de retraite est de 72 ans. En 2022, cet âge passerait à 73 ans. En 2029, l’âge passerait à 74 ans et en 2032, il passerait à 75 ans.

Le Secure Act 2.0 deviendra-t-il une loi ?

Le soutien à la Chambre était fort, avec un vote global de 414-5.

A la Chambre comme au Sénat, le soutien à la réforme du système de retraite est fort.

Cependant, des propositions similaires sont également à l’étude au Sénat :

HR 5891 L’acte de montée

S1770 Loi sur la sécurité et l’épargne retraite

S1703 Améliorer l’accès à l’épargne-retraite

Le comité sénatorial peut modifier ou combiner et modifiera probablement avant que la version finale ne soit soumise au vote. Cependant, un vote positif sur une version de la législation semble possible et probable ce printemps.

Image : Depositphotos

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