La saison des impôts est à nos portes ! Il est temps de commencer à réfléchir à votre tranche d’imposition pour 2021, afin que vous puissiez faire un saut dans la préparation de votre déclaration de revenus pour l’administration fiscale. Il y aura sept tranches d’imposition fédérales sur le revenu en 2021, et le guide suivant vous aidera à comprendre leur fonctionnement. En utilisant certains des meilleur logiciel d’impôt pour petites entreprises peut également rendre la tâche beaucoup plus gérable.
Qu’est-ce qu’une tranche d’imposition ?
Une tranche d’imposition est la fourchette de revenus qui est imposée à un certain taux, et elle détermine également en grande partie le montant d’argent retenu sur votre salaire. Le gouvernement fédéral décide quelle tranche s’applique à vous en examinant votre revenu imposable, qui est votre revenu total moins les déductions ou les crédits auxquels vous avez droit.
Les tranches d’imposition fédérale sur le revenu sont généralement présentées sous forme de tableau, ce qui permet de voir facilement comment elles fonctionnent en un coup d’œil. Et une fois que vous avez déterminé votre statut de déclaration, célibataire, marié, chef de famille, etc., vous pouvez les utiliser pour déterminer votre taux d’imposition et votre revenu imposable de la même manière que le gouvernement le fait lorsque vous déposez vos impôts auprès du fisc. Vous pouvez aussi regarder sites Web fiscaux d’État pour plus d’informations ainsi que déductions fiscales pour les petites entreprises venir à votre rencontre.
Tranches d’impôt sur le revenu 2021
Les sept tranches d’imposition fédérales pour l’année d’imposition 2021 sont de 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % et 37 %. Votre tranche d’imposition sur le revenu correspond à votre revenu imposable et à votre statut de déclaration, et ci-dessous se trouvent les sept tranches d’imposition basées sur le taux marginal d’imposition pour l’année d’imposition 2021. Vous pouvez utiliser les tranches d’imposition fédérales sur le revenu dans les tableaux pour calculer votre facture d’impôt et faire votre paiement avant la date limite d’avril 2022 (ou en octobre 2022 si vous avez déposé une prolongation).
Dépôt séparé
| Tranche de revenu imposable | Taux d’imposition applicable | Taxe que vous devez payer |
|---|---|---|
| 0 $ – 9 950 $ | 0,1 | 10% du revenu imposable |
| 9 951 $ – 40 525 $ | 0,12 | 995 $ + 12 % du montant supérieur à 9 950 $ |
| 40 526 $ – 86 375 $ | 0,22 | 4 664 $ + 22 % du montant supérieur à 40 525 $ |
| 86 376 $ – 164 925 $ | 0,24 | 14 751 $ + 24 % du montant supérieur à 86 375 $ |
| 164 926 $ – 209 425 $ | 0,32 | 33 603 $ plus 32 % du montant sur 164 925 $ |
| 209 426 $ – 523 600 $ | 0,35 | 47 843 $ + 35 % du montant supérieur à 209 425 $ |
| 523 601 $ ou plus | 0,37 | 157 804,25 $ + 37 % du montant supérieur à 523 600 $ |
Conjointement Marié Déposant Séparément
| Tranche de revenu imposable | Taux d’imposition applicable | Taxe que vous devez payer |
|---|---|---|
| dix% | 0 $ – 9 950 $ | 10% du revenu imposable |
| 12% | 9 951 $ – 40 525 $ | 995 $ + 12 % du montant supérieur à 9 950 $ |
| 22% | 40 526 $ – 86 375 $ | 4 664 $ + 22 % du montant supérieur à 40 525 $ |
| 24% | 86 376 $ – 164 925 $ | 14 751 $ + 24 % du montant supérieur à 86 375 $ |
| 32% | 164 926 $ – 209 425 $ | 33 603 $ plus 32 % du montant sur 164 925 $ |
| 35% | 209 426 $ – 314 150 $ | 47 843 $ + 35 % du montant supérieur à 209 425 $ |
| 37% | 314 151 $ ou plus | 157 804,25 $ + 37 % du montant supérieur à 523 600 $ |
Couples mariés déclarant conjointement
| Tranche de revenu imposable | Taux d’imposition applicable | Taxe que vous devez payer |
|---|---|---|
| 0 $ – 19 900 $ | dix% | 10% du revenu imposable |
| 19 901 $ – 81 050 $ | 12% | 1 990 $ + 12 % du montant supérieur à 19 900 $ |
| 81 051 $ – 172 750 $ | 22% | 9 328 $ + 22 % du montant supérieur à 81 050 $ |
| 172 751 $ – 329 850 $ | 24% | 29 502 $ + 24 % du montant supérieur à 172 750 $ |
| 329 851 $ – 418 850 $ | 32% | 67 206 $ + 32 % du montant supérieur à 329 850 $ |
| 418 851 $ – 628 300 $ | 35% | 95 686 $ + 35 % du montant supérieur à 418 850 $ |
| 628 301 $ ou plus | 37% | 168 993,50 $ + 37 % du montant supérieur à 628 300 $ |
Responsable des tranches d’imposition des ménages
| Tranche de revenu imposable | Taux d’imposition applicable | Taxe que vous devez payer |
|---|---|---|
| 0 $ – 14 200 $ | dix% | 10% du revenu imposable |
| 14 201 $ – 54 200 $ | 12% | 1 420 $ + 12 % du montant supérieur à 14 200 $ |
| 54 201 $ – 86 350 $ | 22% | 6 220 $ + 22 % du montant supérieur à 54 200 $ |
| 86 351 $ – 164 900 $ | 24% | 13 293 $ + 24 % du montant supérieur à 86 350 $ |
| 164 901 $ – 209 400 $ | 32% | 32 145 $ + 32 % du montant supérieur à 164 900 $ |
| 209 401 $ – 523 600 $ | 35% | 46 385 $ + 35 % du montant supérieur à 209 400 $ |
| 523 601 $ ou plus | 37% | 156 355 $ + 37 % du montant supérieur à 523 600 $ |
Modifications des taux d’imposition fédéraux sur le revenu en 2021
L’Internal Revenue Service met à jour les taux d’imposition, les abattements et les seuils chaque année. L’un des changements apportés au taux d’imposition fédéral sur le revenu pour 2021 est le montant de la déduction forfaitaire, qui a augmenté pour tenir compte de l’inflation. La déduction forfaitaire est un montant fixe de revenu qui n’est pas imposé et qui réduit votre revenu imposable pour vous aider à réduire votre facture d’impôt fédéral.
En comparant les taux de déduction standard pour 2020 par rapport à 2021 dans le tableau ci-dessous, vous pouvez voir que le montant a augmenté pour toutes les tranches d’imposition. Pour les contribuables déclarant séparément, la déduction forfaitaire est désormais de 12 500 $ (contre 12 400 $ en 2020), pour les chefs de famille, elle est de 18 800 $ (contre 18 650 $) et pour les déclarants mariés, elle est de 25 100 $ (contre 24 800).
Déductions forfaitaires 2020 par rapport à 2021
| Statut de dépôt | Montant de la déduction forfaitaire 2020 | Montant de la déduction forfaitaire 2021 |
|---|---|---|
| Dépôt séparé | 12 400 $ | 12 500 $ |
| Conjointement Marié Déposant Séparément | 12 400 $ | 12 550 $ |
| Couples mariés déclarant conjointement | 24 800 $ | 25 100 $ |
| Chef de ménage | 18 650 $ | 18 800 $ |
Autres modifications fiscales pour 2021 affecter les déclarants avec enfants et inclure une augmentation des crédits d’impôt pour enfants (CTC) et du crédit pour revenu gagné. Le montant maximal du crédit d’impôt est maintenant de 3 000 $ pour chaque enfant et de 3 600 $ pour les enfants de moins de 6 ans. Un autre changement est que vous ne pouvez avoir aucun revenu et toujours réclamer CTC. Le crédit pour revenu gagné pour 2021 varie de 1 502 $ à 6 728 $. L’admissibilité dépend de votre statut fiscal, de vos revenus et du nombre d’enfants que vous avez.
Quelle est la différence entre les tranches d’imposition fédérales et les taux d’imposition ?
Bien qu’ils semblent similaires et qu’ils soient utilisés pour calculer le total de l’impôt sur le revenu dû, les tranches d’imposition et les taux d’imposition diffèrent. Voici comment : Le taux d’imposition est le pourcentage auquel votre revenu est imposé. D’autre part, une tranche d’imposition a des taux d’imposition différents tels que 10%, 12% ou 32%, également appelé taux marginal.
Comment fonctionnent les tranches d’imposition ?
Une tranche d’imposition est le taux d’imposition que vous payez sur le dollar le plus élevé du revenu imposable que vous rapportez. Cela ne signifie pas non plus qu’il s’agit du taux d’imposition sur l’ensemble de vos revenus après déductions, ajustements et exemptions. Au lieu de cela, votre tranche d’imposition détermine uniquement vos taux d’imposition pour chaque dollar supplémentaire que vous gagnez, tout en ignorant les effets d’arrondi.
Les États-Unis ont ces types de tranches d’imposition parce que nous utilisons un système d’impôt progressif fondé sur le concept selon lequel les déclarants à revenu élevé peuvent se permettre de payer plus. Ainsi, dans un système progressif, plus vos revenus sont élevés, plus le taux d’imposition sur le revenu que vous pouvez vous attendre à payer est élevé. Votre tranche de revenu en tient compte et votre charge fiscale augmente progressivement si vous dépassez les seuils de revenu qui vous placent dans la tranche d’imposition supérieure.
En résumé, le taux marginal d’imposition est le montant de la taxe supplémentaire que vous payez pour chaque dollar supplémentaire que vous gagnez, et cela correspondra à la tranche d’imposition la plus élevée à laquelle vous êtes confronté.
Calculer votre revenu imposable
Maintenant que vous comprenez ce que sont les tranches d’imposition, il est temps d’apprendre comment elles fonctionnent pour votre petite entreprise. Étant donné que la plupart des petites entreprises sont facturés au niveau de l’impôt sur le revenu des particuliersvous pouvez utiliser les tranches d’imposition fédérales pour 2021 ci-dessus pour les contribuables déclarant séparément.
Cependant, vous devez d’abord calculer votre revenu imposable. Une entreprise est imposée sur le bénéfice qu’elle dégage après que toutes ses déductions autorisées ont été retirées de ses revenus. Il se résume à la formule :
Revenus – Déductions d’entreprise = Revenu imposable total
Déductions d’entreprise
Une entreprise dispose généralement de deux types de déductions fiscales qui peuvent être utilisées pour réduire son revenu imposable : le coût des marchandises vendues et les dépenses d’exploitation.
- Coût des marchandises vendues : Le coût des marchandises vendues (COGS) d’une entreprise correspond au coût total utilisé pour créer ses produits et services. Par exemple, si vous fabriquez et vendez des bijoux, le coût des marchandises pourrait être le coût du matériel pour les fabriquer et les salaires des fabricants.
- Frais de fonctionnement : Les dépenses d’exploitation d’une entreprise sont les coûts qu’il faut pour assurer le fonctionnement de l’organisation. Des exemples pourraient être des choses comme la publicité, les intérêts, l’expédition, les frais bancaires, les frais de comptabilité, les fournitures de bureau, le loyer et les services publics.
Calcul de l’impôt dû
Vous pouvez voir comment calculer le fardeau fiscal de votre petite entreprise pour 2021 en utilisant la tranche d’imposition sur le revenu pour le dépôt séparé. Voici deux exemples sur lesquels nous avons travaillé pour vous.
Exemple 1: Supposons que la petite entreprise A gagne 12 000 $ et que le COGS et les dépenses d’exploitation s’élèvent à 5 050 $ combinés. Les revenus moins les déductions commerciales seront de 12 000 $ à 5 050 $, ce qui rendra leur revenu imposable de 6 950 $. En faisant référence à la tranche d’imposition du tableau pour ce montant, l’impôt que l’entreprise A devra payer est de 6 950 $ x 10 %, soit 695 $.
L’exemple suivant montre comment un exemple fonctionne lorsque le taux marginal Avec ce taux, le revenu d’une personne n’est pas imposé à un taux unique mais plutôt à plusieurs taux, et selon chaque tranche d’imposition dans laquelle se situe votre niveau de revenu.
De plus, chaque taux d’imposition ne s’applique qu’aux revenus compris dans sa tranche d’imposition marginale correspondante. Lorsque cela se produit, chaque dollar supplémentaire au-delà de cette tranche est imposé en utilisant le taux marginal le plus élevé suivant.
Exemple 2 : Supposons que la petite entreprise B gagne 71 900 $. Disons que le COGS et les dépenses d’exploitation étaient de 43 000 $ combinés. Par conséquent, les revenus moins les déductions d’entreprise seront de 71 900 $ à 43 000 $, ce qui rendra leur revenu imposable de 28 900 $.
En se référant au tableau, l’entreprise B tombe dans la tranche de taux d’imposition marginal de 12 %. Donc, pour déterminer la taxe, c’est 995 $ plus 12 % du montant supérieur à 9 950 $.
Pour obtenir le montant supérieur à 9 950 $, vous soustrayez 9 950 $ de 28 900 $ et obtenez 18 950 $. Multipliez le résultat par 12 % et ajoutez 995 $.
18 950 $ X 12 % = 2 274 $. Ce résultat + 995 $ = 3 269 $.
Ainsi, l’impôt dû avec un revenu imposable de 28 900 $ est de 3 269 $.
Conseils pour placer votre entreprise dans une tranche d’imposition inférieure
Posséder une entreprise et réaliser un profit substantiel peut être une sorte de situation sans issue. D’une part, vous vous débrouillez bien et vous devriez être fier de vos réalisations. D’autre part, vous devez maintenant payer des impôts sur tous ces revenus.
Heureusement, il existe des moyens de faire en sorte que votre entreprise dans une tranche d’imposition inférieure, vous payez donc moins d’impôt fédéral sur le revenu. Cela inclut d’être conscient de déduction forfaitaire pour les petites entreprises. Voici quelques conseils :
- Engagez un professionnel de la finance ou un comptable : Même si vous êtes le seul à travailler dans votre entreprise, il est important de faire appel à un conseiller. Un professionnel peut vous aider à identifier davantage de déductions susceptibles de réduire les impôts, puis à planifier en conséquence.
- Renseignez-vous sur la planification de la retraite : Les comptes de retraite comme les IRA ou les 401K peuvent être d’excellents moyens pour les petites entreprises d’économiser de l’argent sur leur facture d’impôt chaque année.
- Gardez de bons dossiers : Restez au courant de tous les revenus et dépenses liés à votre entreprise. Cet acte simple facilitera grandement la période des impôts et pourrait vous faire économiser de l’argent sur les pénalités pour ne pas avoir les documents appropriés.
- Acheter des actifs : Si vous êtes à la recherche d’équipement neuf, envisagez de l’acheter à la fin d’une année d’imposition ou au début d’une nouvelle. Cela permettra à votre entreprise de profiter de l’amortissement et de réduire encore plus son revenu imposable.
- Synchroniser les revenus et les dépenses de manière stratégique : Connue sous le nom «d’accélération des dépenses et de report des revenus», cette technique est un excellent moyen de faire passer votre entreprise dans les tranches d’imposition inférieures. Par exemple, supposons que vous exploitez un site de commerce électronique qui vend ses produits à la fin de chaque année. Si vous reportez vos revenus à l’année prochaine en livrant en retard ou en envoyant des factures après le 31 janvier, cela donnera plus de temps pour que des dépenses telles que l’expédition et la publicité soient déduites du revenu imposable de cette année.
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